Auditrice Bancaire & Réglementaire — Commissaire aux Comptes

Intégration de l'équipe contrôle permanent de la Direction Financière d'une banque d'investissement pour fiabiliser les dispositifs de conformité IFRS 9 et impôt différé sur un périmètre structuré et non structuré.

• Pilotage d'une mission thématique IFRS 9 couvrant l'analyse complète du dispositif ECL : revue de la classification des expositions par stade, contrôle des critères de transfert (SICR, backstop 30/90 jours) et recalcul ciblé des provisions par stade.
• Challenge des hypothèses LOD1 sur les paramètres de risque (PD, LGD, EAD), les critères d'octroi et la segmentation des portefeuilles, formulation de recommandations opérationnelles.
• Conception from scratch d'un dispositif de contrôle LOD2 sur périmètre non structuré pour IAS 12, qualification des différences temporaires et permanentes et assurance de l'alignement sur les standards Groupe BPCE.
• Évaluation de la couverture des contrôles LOD1 et identification des zones de fragilité, restitution des constats au management et à la Direction Financière.
• Contribution aux reportings de gouvernance à destination des instances de contrôle interne Groupe.

Pilotage de l'audit ICAAP et de gouvernance prudentielle d'une banque filiale étrangère du Groupe MUFG au regard des EBA Guidelines et des politiques internes.

• Contrôle de la gouvernance ICAAP : vérification de la clarté des rôles et responsabilités, formalisation du processus de validation et d'approbation par les comités compétents, évaluation de la séparation des fonctions production/contrôle.
• Vérification de la conformité du processus ICAAP avec les exigences CRD et EBA Guidelines : intégration correcte des exigences réglementaires, cohérence du Risk Appetite Framework et des limites de risque.
• Contrôle des scénarios de stress utilisés : vérification de la sévérité au regard des attentes BCE/EBA, migration de stage sous stress (Stage 1→2→3), calibration des PD stressées sur données historiques de crise, impact ECL stress sur CET1 projeté.
• Vérification de la fiabilité des données ICAAP : complétude, exactitude, réconciliation avec les systèmes réglementaires et comptables, traçabilité des analyses.
• Réalisation d'un audit LCB-FT complet de la succursale étrangère : KYC corporate international (UBO dans structures complexes), screening sanctions (USA/EU/ONU/OFAC) avec focus géopolitique Asie, surveillance des transactions atypiques.
• Audit de la conformité prudentielle (Bâle III, CRR-CRD IV, ACPR, BCE) et des opérations de financement corporate (notation interne, limites, suivi des engagements).

Direction des missions d'audit ICAAP, IFRS 9, LCB-FT et risques d'une banque de taille significative sur 5 ans, challenge des projections de risque et de la gouvernance prudentielle.

• Contrôle de l'exercice ICAAP et stress tests réglementaires : challenge des projections ECL sous scénarios central et adverse sur 3 ans, vérification de la sévérité adverse au regard des attentes BCE/EBA, cohérence des projections RWA avec CRR3, migration de stage sous stress avec calibration des PD sur données historiques de crise, impact sur CET1 projeté et trajectoire de capital au regard des seuils SREP.
• Audit de la conformité aux EBA Guidelines critères d'octroi (EBA/GL/2020/06) : vérification des ratios LTV à jour et correcte classification CRR3, contrôle des pondérations immobilières, détection des RWA incorrects, application des nouvelles pondérations CRR3.
• Réalisation d'audits IFRS 9 complets : cohérence de la classification des expositions (stades 1/2/3), critères de transfert de stage (SICR, backstop), recalcul ciblé des provisions ECL, pertinence des paramètres PD/LGD/EAD.
• Audit des dispositifs LCB-FT/AML : politique anti-blanchiment, KYC et vigilance client, surveillance des transactions, registre TRACFIN, screening PPE et sanctions.
• Audit des risques de liquidité (LCR, NSFR) et de taux et de marché, ainsi que la fiabilisation des reportings COREP/FINREP/SURFI.
• Encadrement d'équipes jusqu'à 4 collaborateurs et définition de la stratégie d'audit avec restitution aux instances de direction.

Audit du risque de crédit, des actifs gérés et du contrôle interne d'une banque couvrant les activités corporate, structured finance, gestion d'actifs et banque privée.

• Réalisation d'audits du risque de crédit complets : revue des portefeuilles corporate et structured finance, vérification de la notation interne des contreparties, cohérence entre limites d'engagement et appétit au risque.
• Audit des dispositifs de gestion d'actifs et banque privée : conformité des allocations aux profils clients, adéquation produit/profil investisseur (MIF II), fiabilité des valorisations de portefeuille.
• Audits IFRS 9 : revue des modèles ECL, classification des expositions et passages en défaut, cohérence des provisions et politiques de provisionnement.
• Réalisation d'audits LCB-FT complets : politique anti-blanchiment, KYC/vigilance client, surveillance des transactions, TRACFIN, screening PPE/sanctions, gouvernance AML.
• Audit des risques de liquidité (LCR/NSFR) et de taux et de marché, ainsi que des dispositifs de contrôle interne Front/Middle/Back, identification des fragilités opérationnelles.

Audit de l'ensemble des dispositifs de conformité, AML et risque de crédit d'opérations de titrisation automobile, notamment sur les actifs cédés et les contreparties.

• Conduite d'audits LCB-FT sur opérations de titrisation : surveillance des transactions atypiques, screening UBO des contreparties FCT, évaluation des risques géographiques.
• Audit de l'éligibilité et de la qualité des créances titrisées : profil débiteurs, rating, prix de cession, décotes, mécanismes de protection (subordination, waterfall, réserves).
• Contrôle du risque de crédit sur le portefeuille cédé et de la conformité aux normes IFRS 9, IFRS 15, CRR/Bâle III et obligations de transparence AMF.

Audit des dispositifs de financement du secteur cinématographique et audiovisuel, incluant les mécanismes de prêts, garanties et conformité réglementaire.

• Audit des mécanismes de financement (prêts, avances sur recettes, crédits d'impôt CNC) et des garanties associées (cessions de droits, hypothèques sur recettes futures).
• Évaluation du risque de crédit spécifique au secteur : viabilité économique des productions, cohérence des échéanciers, engagements hors bilan.
• Vérification de la conformité réglementaire et fiscale : dispositifs fiscaux liés aux crédits d'impôt audiovisuel, traçabilité des financements, qualité de la documentation contractuelle.

Assistance sur des missions d'audit transversales couvrant la banque de marché, l'assurance-vie et la titrisation.

• Assistance à l'audit banque de marché (Exane) : commissions asset management, capitaux propres, rapprochements bancaires.
• Participation au contrôle financier assurance-vie et gestion sous mandat (Milleis Vie) : suspens comptables, justification des comptes, fiabilisation des traitements.
• Assistance sur la titrisation (Crédit Agricole Ester Finance) : éligibilité des créances, suivi des risques, états SURFI et comptabilisation des transferts.